国家税务总局关于防伪税控认证不符和密文有误增值税专用..

附件1防伪税控认证不符和密文有误增值税

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┃序│日│发│问│发││购货方纳税人│销货方纳税人│软│移│签│备┃
┃││票│题│票│税│名称│名称│盘│送│收│注┃
┃号│期│编│类│金│额││││人│人│┃
┃││号│型│额│││││││┃
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注：一、发票编号栏填写税务机关对移送－－接收发票自行编制的号码。
二、问题类型栏，可按下列编号只填写号码：1．发票代码认证不符。2．发票号码认证不符。3．开票日期认证不符。4．销货方纳税人识别号认证不符。5．销货方纳税人识别号认证不符。6．金额认证不符。7．税额认证不符。8．密文有误。
三、软盘栏填写读入协查系统成功且与发票原件相符的软件数量。

附件2委托协查台帐

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┃│协│发│经│纳│纳│发│涉│受│组│查处情况│是│收│收│┃
┃序│查│函│办│税│税│出│及│托│织├───┬───┬───┬───┬───┤否│回│到│┃
┃号│编│日│人│人│人│发│金│地│协│合计│查补税│罚款│滞纳金│非法所│移│回│回│备┃
┃│号│期││名│识│票│额│区│查││款│││得│送│复│复│┃
┃││││称│别│份│││单├─┬─┼─┬─┼─┬─┼─┬─┼─┬─┤司│发│函│┃
┃│││││号│数│││位│应│已│应│已│应│已│应│已│应│已│法│票│日│注┃
┃││││││││││入│入│入│入│入│入│入│入│入│入││份│期│┃
┃││││││││││库│库│库│库│库│库│库│库│库│库││数││┃
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┃1│2│3│4│5│6│7│8│9│10│11│12│13│14│15│16│17│18│19│20│21│22│23│24┃
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注：委托方台帐分三个环节进行登记：一是发出协查信息时进行登记；二是收到受托方回复信息时进行登记；三是查处终结后进行登记。委托台帐具体内容说明如下：
1．序号：按照发生时间顺序编制。
2．协查编号：登记委托协查函上的协查编号。
3．发函日期：即发出委托协查函的日期。
4．经办人：发出委托协查的具体办案人员。
5．纳税人名称：委托方纳税人名称。
6．纳税人识别号：委托方纳税人的纳税人识别号。
7．发出发票份数：委托协查函后面所附发票清单的发票份数。
8．涉及金额：涉及发票的金额。
9．受托地区：委托协查发票涉及的区域。只写省、自治区、直辖市、计划单列市级。
10．组织协查单位：上级组织协查的税务机关名称。
11．查处情况：根据受托方协查反馈的情况，进行处理，把查处情况进行登记台帐，具体包括查补税款（应入库、已入库）、罚款（应入库、已入库）、滞纳金（应入库、已入库）、非法所得（应入库、已入库）。
12．是否移送司法机关：如果案件移送时，登记“是”，不移送，登记“否”。
13．收到回复发票份数：受托方协查结束后，向委托方回复所有发票份数。

附件3受托协查台帐

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┃│协│收│经│纳│纳│收│是│发│查处情况│发│┃
┃序│查│函│办│税│税│到│否│出├───┬───┬───┬───┬───┤出│┃
┃号│编│日│人│人│人│发│移│回│合计│查补税│罚款│滞纳金│非法所│回│备┃
┃│号│期││名│识│票│送│复││款│││得│复│┃
┃││││称│别│份│司│函├─┬─┼─┬─┼─┬─┼─┬─┼─┬─┤发│┃
┃│││││号│数│法│日│应│已│应│已│应│已│应│已│应│已│票│注┃
┃│││││││机│期│入│入│入│入│入│入│入│入│入│入│份│┃
┃│││││││关││库│库│库│库│库│库│库│库│库│库│数│┃
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注：受托协查台帐在两个环节进行登记：一是受托方接到委托协查以后登记受托台帐，二是协查结束后，登记受托台帐。
受托台帐具体内容如下：
1．序号；
2．协查编号：登记委托协查函上的协查编号。
3．收函日期：收到委托协查函的具体时间。
4．经办人：具体实施协查的人员。
5．纳税人名称：受托方纳税人名称。
6．纳税人识别号：受托方纳税人的纳税人识别号。
7．收到发票份数：收到委托协查函后面附的发票数。
8．发出回复票份数：协查结束后，回复协查结果时，所附发票数。
9．查处情况：协查结束后，受托方应当将协查结果登记入账。具体内容包括查补税款（应入库、已入库）、罚款数（应入库、已入库）、滞纳金（应入库、已入库）、非法所得（应入库、已入库）。
10．是否移送司法机关：如果移送时登记“是”，不移送登记“否”。
11．发出回复函日期：回复协查结果时的具体时间。

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