国家税务总局关于印发修改后的《增值税纳税申报表》表样..

┌────────┬┬┬┬┬┬┐
│纳税人登记号│││││││
├──────┬─┴┼┴┴┴┴┴──┬────┬──────┬────┐
│纳税人名称││法定代表人姓名││营业地址││
├──────┴─┬┴─┬────┬┴─┬──┴─┬──┬─┴──┬─┤
│开户银行及帐号││经济性质││经济类型││电话号码││
├─┬──────┴──┴─┬──┴─┬┴───┬┴──┴─┬──┴─┤
││项目│应税销售│适用税率│税额│免税销售│
│││额│││额│
│├───────────┼────┼────┼─────┼────┤
│本│货物或应税劳务名称│1│2│3=2×1│4│
│├───────────┼────┼────┼─────┼────┤
│期│货物:│││││
│├───────────┼────┼────┼─────┼────┤
│销││││││
│├───────────┼────┼────┼─────┼────┤
│项││││││
│├───────────┼────┼────┼─────┼────┤
│税│应税劳务:│││││
│├───────────┼────┼────┼─────┼────┤
│额│视同销售:│││││
│├───────────┼────┼────┼─────┼────┤
│││││││
│├───────────┼────┼────┼─────┼────┤
│││││││
│├───────────┼────┼────┼─────┼────┤
││合计│││││
├─┼───────────┼──┬─┴┬───┴────┬┴─┬──┤
││税│17%│13%│10%税率│││
││项额││├──┬──┬──┤6%税│合│
││目│││免税│运输│废旧│率││
│││││农产│费用│物资││计│
│││││品│││││
│本├──────┬────┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┤
││本期发生额│5││││││││
│期││││││││││
│├──────┼────┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┤
│进│减:免税│6││││││││
││货物用│││││││││
│项├──────┼────┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┤
││减:非应税│7││││││││
│税│项目用│││││││││
│├──────┼────┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┤
│额│减:非常损失│8││││││││
│├──────┼────┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┤
││减:│││││││││
││简易办法│9││││││││
││征税货物用│││││││││
│├──────┼────┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┤
││抵扣税额│10=5-6-││││││││
│││7-8-9││││││││
├─┼──────┴────┴──┴──┴┬─┴──┴─┬┴──┴──┤
│期│项目税额│本月数│累计数│
│初├──────────────────┼──────┼──────┤
│进│期初进项税额余额11│││
│项├──────────────────┼──────┼──────┤
│税│抵扣比例12│││
│额├──────────────────┼──────┼──────┤
││抵扣税额13=11×12│││
│├──────────────────┼──────┼──────┤
││尚未抵扣的期初进项税额14=11-13│││
├─┼──────────────────┼──────┼──────┤
││销项税额合计15│││
│├──────────────────┼──────┼──────┤
││抵扣税额合计16=10+13│││
│├──────────────────┼──────┼──────┤
││上期留抵税额17│││
│├──────────────────┼──────┼──────┤
│税│应抵扣税额合计18=16+17│││
│├──────────────────┼──────┼──────┤
││实际抵扣税额19（如18〈15│││
││则为18，如│││
│款│18〉15则为15）│││
│├──────────────────┼──────┼──────┤
││应纳税额20=15-19│││
│计├──────────────────┼──────┼──────┤
││代扣代缴税额21│││
│├──────────────────┼──────┼──────┤
│算│应纳税额合计22=20+21│││
│├──────────────────┼──────┼──────┤
││已交纳税额23│││
│├──────────────────┼──────┼──────┤
││应补(退)税额24=22-23│││
│├──────────────────┼──────┼──────┤
││留抵税额25=18-19│││
│├──────────────────┼──────┼──────┤
││截止上期累计欠税额26│×││
│├──────────────────┼──────┼──────┤
││本期已清理欠税27││×│
├─┴─┬───────────────┬┴──┬───┴──────┤
│授权代│（如果你已委托代理申报人，请填│声明│此纳税申报表是根据│
│理人│写下列资料）││《中华人民共和国增值│
││为代理一切税务事宜,现授权为本││税暂行条例》的规定填│
││（地址）纳税人的代理申││报的,我确信它是真实│
││报人，任何与本申报表有关的往来││的、可靠的、完整的。│
││文件都可寄与此人。│││
││授权人签字：││声明人签字：│
└───┴───────────────┴───┴──────────┘
第一联申报联
会计主管签字：代理申报人签字：纳税人盖章：
以下由税务机关填写：
┌────┬───┬────┬───┬─────┬──┬───────┐
│收到日期││接收人││审核日期││主管税务机关│
├────┼───┴────┴───┴─────┴──┤盖章：│
│审核记录││核收人签字：│
└────┴─────────────────────┴───────┘
国家税务总局监制
（第二联略――编者注）

附列资料：增值税一般纳税人填报
金额单位：元
──┬──────┬──┬───┬───┬───────┬───┬───
│││││本期开具│本期遗│期末
│专用发票版│档│期初库│本期领├─┬──┬──┤失份数│库存
│本││存份数│购份数│份│税│其中││份数
││次│││││:废││
│││││数│额│票份││
│││││││数││
├─┬────┼──┼───┼───┼─┼──┼──┼───┼───
│手│万元版│1│││││││
│工├────┼──┼───┼───┼─┼──┼──┼───┼───
专│四│十万元版│2│││││││
│联├────┼──┼───┼───┼─┼──┼──┼───┼───
用│票│百万元版│3│││││││
│├────┼──┼───┼───┼─┼──┼──┼───┼───
发││千万元版│4│││││││
├─┼────┼──┼───┼───┼─┼──┼──┼───┼───
票│手│万元版│5│││││││
│工├────┼──┼───┼───┼─┼──┼──┼───┼───
领│七│十万元版│6│││││││
│联├────┼──┼───┼───┼─┼──┼──┼───┼───
用│票│百万元版│7│││││││
│├────┼──┼───┼───┼─┼──┼──┼───┼───
存││千万元版│8│││││││
├─┼────┼──┼───┼───┼─┼──┼──┼───┼───
情│电│四联版│9│││││││
│脑├────┼──┼───┼───┼─┼──┼──┼───┼───
况│票│七联版│10│││││││
├─┴────┼──┼───┼───┼─┼──┼──┼───┼───
│项目│11│││││││
──┼──────┴──┴───┴┬──┴┬┴──┴┬─┴──┬┴───
│项目│档次│凭证份数│进项税额│备注
├──────────────┼───┼────┼────┼────
│本期购进货物和劳务取得的专用│12│││
│发票││││
扣├──────────────┼───┼────┼────┤
│其中:按规定不能抵扣的进项税│13│―││
│额││││
税├──────────────┼───┼────┼────┤
│按规定可以抵扣的进项税额│14│―││
├──────────────┼───┼────┼────┤
凭│本期购进免税农产品的收购凭证│15│││
│及普通发票││││
├──────────────┼───┼────┼────┤
│本期发生运输费用取得的结算单│16│││
证│据││││
├──────────────┼───┼────┼────┤
│本期购进废旧物资的收购凭证│17│││
├──────────────┼───┼────┼────┤
│本期进口货物取得的完税凭证│18│││
──┴──────────────┴───┴────┴────┤
从购货方取得的《销货退回或索取折让证明单》份数:│
───────────────────────────────┴────

填表说明：
1．第11栏填写1至10栏的合计数。
2．第12栏填写本期购进货物和劳务取得专用发票的总份数和相应的税额，第12栏＝第13栏＋第14栏。
3．第13栏填写本期购进货物和劳务取得专用发票中不能抵扣的进项税额，如固定资产的进项税额和用于免税项目、非应税项目的货物、劳务的进项税额等等，本栏不填写专用发票份数。
4．第14栏填写本期购进货物和劳务按规定可以抵扣的进项税额，本栏不填写专用发票份数。
5．第15栏不包括用于生产免税项目、非应税项目的免税农产品。
6．第16栏不包括免税项目、非应税项目发生的运输费用。
7．第17栏仅限于从事废旧物资经营的企业填写，其他企业一律不得填写。
8．第18栏不包括进口固定资产和用于免税项目、非应税项目货物的应税凭证。

附件二：

增值税纳税申报表
（适用于小规模纳税人）

根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第二十二条及第二十三条的规定，制定本表。纳税人不论有无销售额，均应按主管税务机关核定的纳税期限填报本表，并于次月1日至10日内，向当地税务机关申报纳税并结清上月应纳税款。
税款所属时间：自年月日至年月日
填表日期：年月日
金额单位：元

┌─────────┬┬┬┬┬┬┬┐
│纳税人登记号││││││││
├─────┬───┴┴┼┴┴┴┴┴──┬────┬─────┬──┐
│纳税人名称││法定代表人姓名││营业地址││
├─────┴─┬───┼─────┬─┴┬───┴──┬──┴──┤
│开户银行及帐号││经济类型││电话号码││
├───────┼───┼─────┼──┴───┬──┴─┬───┤第
│项目│销售额│征收率│本期应纳税│截止上期│本期已│
││││额│累计欠税│清理欠│一
│││││额│税额│
│货物或应税劳├───┼─────┼──────┼────┼───┤
│务名称│1│2│3=1×2│4│5│联
├───────┼───┼─────┼──────┼────┼───┤
│││││││申
├───────┼───┼─────┼──────┼────┼───┤
│││││││报
├───────┼───┼─────┼──────┼────┼───┤
│││││││联
├───────┼───┼─────┼──────┼────┼───┤
│││││││
├────┬──┴───┴─────┴┬───┬─┴────┴───┤
│授权代理│（如果你已委托代理申报人，│声明│此纳税申报表是根据│
│人│请填写下列资料）为代理一切││《中华人民共和国增值│
││税务事宜，现授权（地址）││税暂行条例》的规定填│
││││报的,我确信它是真实│
││为本纳税人的代理申报人。任││的、可靠的、完整的。│
││何与本申报表有关的往来文件│││
││，都可寄与此人。│││
││││声明人签字：│
││授权人签字：│││
└────┴─────────────┴───┴──────────┘
会计主管签字：代理申报人签字：纳税人盖章：
以下由税务机关填写
┌─────┬───┬─────┬───┬────┬─────────┐
│收到日期││接收人││审核日期│主管税务机关盖章：│
├─────┼───┴─────┴───┴────┤核收人签字：│
│审核记录│││
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国家税务总局监制

填表说明：
一、本申报表适用于增值税小规模纳税人填报。
二、本表中的“货物或应税劳务名称”，按“货物、应税劳务、视同销售”分别填列。“货物名称”按国家税务局计会统计报表的分类口径及不同的适用税率分别汇总填列。
三、本申报表的“经济类型”只按“工业”或“商业”类型划分填写。
四、本申报表为两联，第一联为申报联，由纳税人按期向税务机关申报；第二联为收执联，纳税人于申报时连同申报联交税务机关签章后收回作为申报凭证。

（第二联略――编者注）

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