王律师
2021-07-12 07:13:23 评论(文件名称:中国证券监督管理委员会关于归还挪用客户交易结算资金方..
文件编号:证监机构字[2000]44号
发布时间:2000-03-10
实施时间:2000-03-10
交易结算资金方案初审工作的通知
证券公司按期归还挪用的客户交易结算资金，是化解证券市场风险、重塑证券公司形象的一件大事。从目前各派出机构上报所在地证券公司的归还方案看，存在报送不及时、初审工作不够认真等情况。现将《关于重申清理整顿客户交易结算资金有关要求的通知》和《证券公司归还客户交易结算资金情况表》发给你们，并请转发辖区内证券公司，要求认真制定归还方案。同时，各清理整顿小组要将初审工作落到实处，并于3月31日前将各证券公司的归还方案和派出机构的初审意见报送我会机构监管部。
附件：一、《关于重申清理整顿客户交易结算资金有关要求的通知》
二、《证券公司归还客户交易结算资金情况表》
附件一：关于重申清理整顿客户交易结算
资金有关要求的通知
各证券公司：
证券公司按期归还挪用的客户交易结算资金，是化解证券市场风险、重塑证券公司形象的一件大事。从目前各证券公司上报的方案来看，存在着报送不及时，计划草率、缺乏可操作性等问题，说明部分证券公司对挪用客户交易结算资金行为的严重性和按期归还的重要性缺乏清醒的认识。为此，中国证监会要求各证券公司认真落实《建立客户交易结算资金存管制度及清理整顿客户交易结算资金的若干意见》（证监机构字〔1999〕133号），并就有关要求重申如下：
随本通知下发《证券公司归还客户交易结算资金情况表》，请各证券公司认真填写，于3月23日前将归还方案和该表格交所在地我会派出机构两份。
附件二：证券公司归还挪用客户交易结算资金情况表
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│公司名称││
├────────┼─────────┬────────┬───────┤
│联系人││联系电话││
├────────┼─────────┼────────┼───────┤
│挪用金额││基期│年月│
├────────┼─────────┼────────┼───────┤
│挪用比例││││
├────────┼─────────┴────────┴───────┤
│财务状况││
│││
├────────┼────────┬────────┬────────┤
│││金额│占挪用总额比例│
│├────────┼────────┼────────┤
││购置固定资产│││
│├────────┼────────┼────────┤
││证券自营│││
│占用形式├────────┼────────┼────────┤
││违规拆借、回购│││
││债权│││
│├────────┼────────┼────────┤
││其他│││
│├────────┼────────┼────────┤
││合计│││
├──┬─────┼────────┼────────┼────────┤
│││2000年│2001年│2002年│
││├───┬────┼───┬────┼───┬────┤
│││6月底│12月底│6月底│12月底│6月底│12月底│
│归├─────┼───┼────┼───┼────┼───┼────┤
││长期资产变│││││││
││现│││││││
│├─────┼───┼────┼───┼────┼───┼────┤
│还│自营证券平│││││││
││仓│││││││
│├─────┼───┼────┼───┼────┼───┼────┤
││限分利润│││││││
│├─────┼───┼────┼───┼────┼───┼────┤
│计│节约开支│││││││
│├─────┼───┼────┼───┼────┼───┼────┤
││追讨债权│││││││
│├─────┼───┼────┼───┼────┼───┼────┤
││其他│││││││
│划├─────┼───┼────┼───┼────┼───┼────┤
││合计│││││││
│├─────┼───┼────┼───┼────┼───┼────┤
││计划数│││││││
│├─────┼───┼────┼───┼────┼───┼────┤
││实际数│││││││
│├─────┼───┼────┼───┼────┼───┼────┤
││计划股东│││││││
││回报率│││││││
│├─────┼───┼────┼───┼────┼───┼────┤
││实际股东│││││││
││回报率│││││││
├──┼─────┴───┴────┴───┴────┴───┴────┤
│其他││
│需说││
│明事││
│项││
├──┼────────────────┬───┬───────────┤
│公司│董事长：│公││
│领导││司││
│签名││盖││
││总经理：│章││
└──┴────────────────┴───┴───────────┘
说明：
1．本表由证券公司根据上报证监会的归还挪用客户交易结算资金方案填列（“归还计划”栏中的“实际数”、“实际股东回报率”由证监会根据公司以后年度的实际情况填写）。
2．“财务状况”栏填公司对基期财务状况的描述，主要是负债情况、估计不能回收的债权、资产流动性、柜台卖空有价证券的余额、支付压力、以前年度获利情况等。
3．股东回报率按下式计算：
股东回报率＝当年分配给股东的利润／（实收资本（股本）＋资本公积）
4．表中金额项目单位除说明外均为人民币万元。
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