王律师
2021-07-02 07:12:39 评论(文件名称:中国保险监督管理委员会关于调整部分保险监管报表项目的..
文件编号:保监发[1999]254号
发布时间:1999-12-28
实施时间:1999-12-28
根据监管要求和财政部《关于印发〈保险公司新旧会计制度衔接有关调账问题的处理规定〉的通知》，我会对部分保险监管报表的项目进行了调整。现将有关调整内容通知如下：
（一）《保险公司主要业务指标月报表》中“十一、投资”项下增设“证券投资基金”。
（二）《保险公司资产负债表（季报）》及《保险公司资产负债表（年报）》中：
1．资产类：“长期投资”项下增设“长期股权投资”，“长期债券投资”项下增设“减：投资风险准备”；
2．“所有者权益”类：“资本公积”项下增设“其中：汇差调整”；
3．行次顺延编排。
（三）《保险公司资金运用表（季报）》中“二、证券投资”项下增设“5．证券投资基金”，原“5．股票”改为“6．股票”。行次顺延编排。
附件：调整后的报表表样《保险公司主要业务指标月报表》、《保险公司资产负债表（季报）》、《保险公司资金运用表（季报）》、《保险公司资产负债表（年报）》
附件：保险公司主要业务指标月报表
保监统Ｍ1－01表
填报单位：年月单位：万元
附件：保险公司资产负债表 附件：保险公司资金运用表 附件：保险公司资产负债表 免责声明：本库所有资料均来源于网络、报刊等公开媒体，本文仅供参考。如需引用，请以正式文件为准。
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指标项目│本期金额│上年同期金额
────────────────────────┼────┼──────
一、保费收入││
────────────────────────┼────┼──────
1．财产险││
────────────────────────┼────┼──────
2．人身意外伤害险││
────────────────────────┼────┼──────
3．健康险││
────────────────────────┼────┼──────
4．寿险││
────────────────────────┼────┼──────
二、各项赔款和给付││
────────────────────────┼────┼──────
1．财产险││
────────────────────────┼────┼──────
2．人身意外伤害险││
────────────────────────┼────┼──────
3．健康险││
────────────────────────┼────┼──────
4．寿险││
────────────────────────┼────┼──────
三、退保金││
────────────────────────┼────┼──────
四、手续费支出││
────────────────────────┼────┼──────
五、佣金支出││
────────────────────────┼────┼──────
六、营业费用││
────────────────────────┼────┼──────
七、预计利润（税前）││
────────────────────────┼────┼──────
八、银行存款││
────────────────────────┼────┼──────
其中：活期││
────────────────────────┼────┼──────
定期││
────────────────────────┼────┼──────
九、应收保费││
────────────────────────┼────┼──────
十、贷款││
────────────────────────┼────┼──────
十一、投资││
────────────────────────┼────┼──────
其中：国债││
────────────────────────┼────┼──────
金融债券││
────────────────────────┼────┼──────
证券投资基金││
────────────────────────┼────┼──────
其他证券││
────────────────────────┼────┼──────
房地产││
────────────────────────┼────┼──────
三产投资││
────────────────────────┼────┼──────
十二、固定资产原值││
────────────────────────┼────┼──────
减：累计折旧││
────────────────────────┼────┼──────
固定资产净值││
────────────────────────┼────┼──────
十三、在建工程││
────────────────────────┼────┼──────
十四、保户储金││
────────────────────────┴────┴──────
总经理：复核：制表：
（季报）
保监统Ｓ1－01表
填报单位：年季单位：万元
───────────────────────┬───┬───┬────
资产│行次│期初数│期末数
───────────────────────┼───┼───┼────
流动资产：│││
───────────────────────┼───┼───┼────
现金│1││
───────────────────────┼───┼───┼────
银行存款│2││
───────────────────────┼───┼───┼────
短期投资│3││
───────────────────────┼───┼───┼────
拆出资金│4││
───────────────────────┼───┼───┼────
保户质押贷款│5││
───────────────────────┼───┼───┼────
应收利息│6││
───────────────────────┼───┼───┼────
应收保费│7││
───────────────────────┼───┼───┼────
应收分保账款│8││
───────────────────────┼───┼───┼────
应收款项小计│9││
───────────────────────┼───┼───┼────
减：坏账准备│10││
───────────────────────┼───┼───┼────
应收款项净额│11││
───────────────────────┼───┼───┼────
预付赔款│12││
───────────────────────┼───┼───┼────
存出分保准备金│13││
───────────────────────┼───┼───┼────
存出保证金│14││
───────────────────────┼───┼───┼────
其他应收款│15││
───────────────────────┼───┼───┼────
材料物品│16││
───────────────────────┼───┼───┼────
低值易耗品│17││
───────────────────────┼───┼───┼────
待摊费用│18││
───────────────────────┼───┼───┼────
待处理流动资产净损失│19││
───────────────────────┼───┼───┼────
一年内到期的长期债券投资│20││
───────────────────────┼───┼───┼────
其他流动资产│21││
───────────────────────┼───┼───┼────
流动资产合计│22││
───────────────────────┼───┼───┼────
长期投资：│││
───────────────────────┼───┼───┼────
长期股权投资│23││
───────────────────────┼───┼───┼────
长期债券投资│24││
───────────────────────┼───┼───┼────
减：投资风险准备│25││
───────────────────────┼───┼───┼────
拨付所属资金│26││
───────────────────────┼───┼───┼────
长期贷款│27││
───────────────────────┼───┼───┼────
减：贷款呆账准备│28││
───────────────────────┼───┼───┼────
固定资产：固定资产原值│29││
───────────────────────┼───┼───┼────
减：累计折旧│30││
───────────────────────┼───┼───┼────
固定资产净值│31││
───────────────────────┼───┼───┼────
在建工程│32││
───────────────────────┼───┼───┼────
固定资产清理│33││
───────────────────────┼───┼───┼────
待处理固定资产净损失│34││
───────────────────────┼───┼───┼────
固定资产合计│35││
───────────────────────┼───┼───┼────
无形资产及其他资产：│││
───────────────────────┼───┼───┼────
无形资产│36││
───────────────────────┼───┼───┼────
长期待摊费用│37││
───────────────────────┼───┼───┼────
存出资本保证金│38││
───────────────────────┼───┼───┼────
抵债物资│39││
───────────────────────┼───┼───┼────
其他长期资产│40││
───────────────────────┼───┼───┼────
无形资产及其他资产合计│41││
───────────────────────┼───┼───┼────
资产总计│42││
───────────────────────┼───┼───┼────
负债及所有者权益│││
───────────────────────┼───┼───┼────
流动负债：│││
───────────────────────┼───┼───┼────
短期借款│43││
───────────────────────┼───┼───┼────
拆入资金│44││
───────────────────────┼───┼───┼────
应付手续费│45││
───────────────────────┼───┼───┼────
应付佣金│46││
───────────────────────┼───┼───┼────
应付分保账款│47││
───────────────────────┼───┼───┼────
预收保费│48││
───────────────────────┼───┼───┼────
预收分保赔款│49││
───────────────────────┼───┼───┼────
存入分保准备金│50││
───────────────────────┼───┼───┼────
存入保证金│51││
───────────────────────┼───┼───┼────
应付工资│52││
───────────────────────┼───┼───┼────
应付福利费│53││
───────────────────────┼───┼───┼────
应付保户利差│54││
───────────────────────┼───┼───┼────
应付利润│55││
───────────────────────┼───┼───┼────
应交税金│56││
───────────────────────┼───┼───┼────
其他应付款│57││
───────────────────────┼───┼───┼────
预提费用│58││
───────────────────────┼───┼───┼────
未决赔款准备金│59││
───────────────────────┼───┼───┼────
其中：已发生未报告责任准备金│60││
───────────────────────┼───┼───┼────
未到期责任准备金│61││
───────────────────────┼───┼───┼────
保户储金│62││
───────────────────────┼───┼───┼────
一年内到期的长期负债│63││
───────────────────────┼───┼───┼────
其他流动负债│64││
───────────────────────┼───┼───┼────
系统往来│65││
───────────────────────┼───┼───┼────
流动负债合计│66││
───────────────────────┼───┼───┼────
长期负债：│││
───────────────────────┼───┼───┼────
长期责任准备金│67││
───────────────────────┼───┼───┼────
寿险责任准备金│68││
───────────────────────┼───┼───┼────
长期健康险责任准备金│69││
───────────────────────┼───┼───┼────
保险保障基金│70││
───────────────────────┼───┼───┼────
长期借款│71││
───────────────────────┼───┼───┼────
长期应付款│72││
───────────────────────┼───┼───┼────
外币兑换│73││
───────────────────────┼───┼───┼────
住房周转金│74││
───────────────────────┼───┼───┼────
其他长期负债│75││
───────────────────────┼───┼───┼────
长期负债合计│76││
───────────────────────┼───┼───┼────
负债合计│77││
───────────────────────┼───┼───┼────
所有者权益：│││
───────────────────────┼───┼───┼────
实收资本│78││
───────────────────────┼───┼───┼────
上级拨入资金│79││
───────────────────────┼───┼───┼────
资本公积│80││
───────────────────────┼───┼───┼────
其中：汇差调整│81││
───────────────────────┼───┼───┼────
盈余公积│82││
───────────────────────┼───┼───┼────
其中：公益金│83││
───────────────────────┼───┼───┼────
总准备金│84││
───────────────────────┼───┼───┼────
未分配利润│85││
───────────────────────┼───┼───┼────
所有者权益合计│86││
───────────────────────┼───┼───┼────
负债及所有者权益总计│87││
───────────────────────┴───┴───┴────
总经理：复核：制表：
（季报）
保监统Ｓ1－03表
填报单位：年季单位：万元
──┬──────────────┬────┬────┬────────
行次│资金运用│上期期末│本期期末│本年收益
││余额│余额│
│├─┬──┼─┬──┼──┬──┬──
││金│占总│金│占总│已到│应收│合计
││额│资产│额│资产│账收│收益│
│││(%)││(%)│益││
──┼──────────────┼─┼──┼─┼──┼──┼──┼──
││1│2│3│4│5│6│7
──┼──────────────┼─┼──┼─┼──┼──┼──┼──
1│一、银行存款│││││││
──┼──────────────┼─┼──┼─┼──┼──┼──┼──
2│1．人民银行存款│││││││
──┼──────────────┼─┼──┼─┼──┼──┼──┼──
3│2．国有商业银行存款│││││││
──┼──────────────┼─┼──┼─┼──┼──┼──┼──
4│3．其他金融机构存款│││││││
──┼──────────────┼─┼──┼─┼──┼──┼──┼──
5│4．非银行金融机构存款│││││││
──┼──────────────┼─┼──┼─┼──┼──┼──┼──
6│二、证券投资│││││││
──┼──────────────┼─┼──┼─┼──┼──┼──┼──
7│1．政府债券│││││││
──┼──────────────┼─┼──┼─┼──┼──┼──┼──
8│其中：长期│││││││
──┼──────────────┼─┼──┼─┼──┼──┼──┼──
9│短期│││││││
──┼──────────────┼─┼──┼─┼──┼──┼──┼──
10│2．中央银行债券│││││││
──┼──────────────┼─┼──┼─┼──┼──┼──┼──
11│其中：长期│││││││
──┼──────────────┼─┼──┼─┼──┼──┼──┼──
12│短期│││││││
──┼──────────────┼─┼──┼─┼──┼──┼──┼──
13│3．金融机构债券│││││││
──┼──────────────┼─┼──┼─┼──┼──┼──┼──
14│其中：长期│││││││
──┼──────────────┼─┼──┼─┼──┼──┼──┼──
15│短期│││││││
──┼──────────────┼─┼──┼─┼──┼──┼──┼──
16│4．公司债券│││││││
──┼──────────────┼─┼──┼─┼──┼──┼──┼──
17│5．证券投资基金│││││││
──┼──────────────┼─┼──┼─┼──┼──┼──┼──
18│6．股票│││││││
──┼──────────────┼─┼──┼─┼──┼──┼──┼──
19│上市股票│││││││
──┼──────────────┼─┼──┼─┼──┼──┼──┼──
20│不上市股票│││││││
──┼──────────────┼─┼──┼─┼──┼──┼──┼──
21│三、贷款│││││││
──┼──────────────┼─┼──┼─┼──┼──┼──┼──
22│1．担保贷款│││││││
──┼──────────────┼─┼──┼─┼──┼──┼──┼──
23│2．抵押贷款│││││││
──┼──────────────┼─┼──┼─┼──┼──┼──┼──
24│3．人寿保单质押贷款│││││││
──┼──────────────┼─┼──┼─┼──┼──┼──┼──
25│4．其他贷款│││││││
──┼──────────────┼─┼──┼─┼──┼──┼──┼──
26│其中：委托贷款│││││││
──┼──────────────┼─┼──┼─┼──┼──┼──┼──
27│四、房地产投资│││││││
──┼──────────────┼─┼──┼─┼──┼──┼──┼──
28│五、拆出资金│││││││
──┼──────────────┼─┼──┼─┼──┼──┼──┼──
29│六、其他投资│││││││
──┼──────────────┼─┼──┼─┼──┼──┼──┼──
30│合计│││││││
──┼──────────────┼─┼──┼─┼──┼──┼──┼──
31│总资产│││││││
──┴──────────────┴─┴──┴─┴──┴──┴──┴──
总经理：复核：制表：
保监统Ｙ1－01表
填报单位：年单位：万元
───────────────────────┬───┬───┬────
资产│行次│期初数│期末数
───────────────────────┼───┼───┼────
流动资产：│││
───────────────────────┼───┼───┼────
现金│1││
───────────────────────┼───┼───┼────
银行存款│2││
───────────────────────┼───┼───┼────
短期投资│3││
───────────────────────┼───┼───┼────
拆出资金│4││
───────────────────────┼───┼───┼────
保户质押贷款│5││
───────────────────────┼───┼───┼────
应收利息│6││
───────────────────────┼───┼───┼────
应收保费│7││
───────────────────────┼───┼───┼────
应收分保账款│8││
───────────────────────┼───┼───┼────
应收款项小计│9││
───────────────────────┼───┼───┼────
减：坏账准备│10││
───────────────────────┼───┼───┼────
应收款项净额│11││
───────────────────────┼───┼───┼────
预付赔款│12││
───────────────────────┼───┼───┼────
存出分保准备金│13││
───────────────────────┼───┼───┼────
存出保证金│14││
───────────────────────┼───┼───┼────
其他应收款│15││
───────────────────────┼───┼───┼────
材料物品│16││
───────────────────────┼───┼───┼────
低值易耗品│17││
───────────────────────┼───┼───┼────
待摊费用│18││
───────────────────────┼───┼───┼────
待处理流动资产净损失│19││
───────────────────────┼───┼───┼────
一年内到期的长期债券投资│20││
───────────────────────┼───┼───┼────
其他流动资产│21││
───────────────────────┼───┼───┼────
流动资产合计│22││
───────────────────────┼───┼───┼────
长期投资：│││
───────────────────────┼───┼───┼────
长期股权投资│23││
───────────────────────┼───┼───┼────
长期债券投资│24││
───────────────────────┼───┼───┼────
减：投资风险准备│25││
───────────────────────┼───┼───┼────
拨付所属资金│26││
───────────────────────┼───┼───┼────
长期贷款│27││
───────────────────────┼───┼───┼────
减：贷款呆账准备│28││
───────────────────────┼───┼───┼────
固定资产：│││
───────────────────────┼───┼───┼────
固定资产原值│29││
───────────────────────┼───┼───┼────
减：累计折旧│30││
───────────────────────┼───┼───┼────
固定资产净值│31││
───────────────────────┼───┼───┼────
在建工程│32││
───────────────────────┼───┼───┼────
固定资产清理│33││
───────────────────────┼───┼───┼────
待处理固定资产净损失│34││
───────────────────────┼───┼───┼────
固定资产合计│35││
───────────────────────┼───┼───┼────
无形资产及其他资产：│││
───────────────────────┼───┼───┼────
无形资产│36││
───────────────────────┼───┼───┼────
长期待摊费用│37││
───────────────────────┼───┼───┼────
存出资本保证金│38││
───────────────────────┼───┼───┼────
抵债物资│39││
───────────────────────┼───┼───┼────
其他长期资产│40││
───────────────────────┼───┼───┼────
无形资产及其他资产合计│41││
───────────────────────┼───┼───┼────
资产总计│42││
───────────────────────┼───┼───┼────
负债及所有者权益│││
───────────────────────┼───┼───┼────
流动负债：│││
───────────────────────┼───┼───┼────
短期借款│43││
───────────────────────┼───┼───┼────
拆入资金│44││
───────────────────────┼───┼───┼────
应付手续费│45││
───────────────────────┼───┼───┼────
应付佣金│46││
───────────────────────┼───┼───┼────
应付分保账款│47││
───────────────────────┼───┼───┼────
预收保费│48││
───────────────────────┼───┼───┼────
预收分保赔款│49││
───────────────────────┼───┼───┼────
存入分保准备金│50││
───────────────────────┼───┼───┼────
存入保证金│51││
───────────────────────┼───┼───┼────
应付工资│52││
───────────────────────┼───┼───┼────
应付福利费│53││
───────────────────────┼───┼───┼────
应付保户利差│54││
───────────────────────┼───┼───┼────
应付利润│55││
───────────────────────┼───┼───┼────
应交税金│56││
───────────────────────┼───┼───┼────
其他应付款│57││
───────────────────────┼───┼───┼────
预提费用│58││
───────────────────────┼───┼───┼────
未决赔款准备金│59││
───────────────────────┼───┼───┼────
其中：已发生未报告责任准备金│60││
───────────────────────┼───┼───┼────
未到期责任准备金│61││
───────────────────────┼───┼───┼────
保户储金│62││
───────────────────────┼───┼───┼────
一年内到期的长期负债│63││
───────────────────────┼───┼───┼────
其他流动负债│64││
───────────────────────┼───┼───┼────
系统往来│65││
───────────────────────┼───┼───┼────
流动负债合计│66││
───────────────────────┼───┼───┼────
长期负债：│││
───────────────────────┼───┼───┼────
长期责任准备金│67││
───────────────────────┼───┼───┼────
寿险责任准备金│68││
───────────────────────┼───┼───┼────
长期健康险责任准备金│69││
───────────────────────┼───┼───┼────
保险保障基金│70││
───────────────────────┼───┼───┼────
长期借款│71││
───────────────────────┼───┼───┼────
长期应付款│72││
───────────────────────┼───┼───┼────
外币兑换│73││
───────────────────────┼───┼───┼────
住房周转金│74││
───────────────────────┼───┼───┼────
其他长期负债│75││
───────────────────────┼───┼───┼────
长期负债合计│76││
───────────────────────┼───┼───┼────
负债合计│77││
───────────────────────┼───┼───┼────
所有者权益：│││
───────────────────────┼───┼───┼────
实收资本│78││
───────────────────────┼───┼───┼────
上级拨入资金│79││
───────────────────────┼───┼───┼────
资本公积│80││
───────────────────────┼───┼───┼────
其中：汇差调整│81││
───────────────────────┼───┼───┼────
盈余公积│82││
───────────────────────┼───┼───┼────
其中：公益金│83││
───────────────────────┼───┼───┼────
总准备金│84││
───────────────────────┼───┼───┼────
未分配利润│85││
───────────────────────┼───┼───┼────
所有者权益合计│86││
───────────────────────┼───┼───┼────
负债及所有者权益总计│87││
───────────────────────┴───┴───┴────
总经理：复核：制表：
