海南专员办：“五位一体”做实做好绩效评价工作

根据财政部2017年中央财政资金绩效评价工作部署，海南专员办认真推进预算绩效管理制度体系的运用和落实，以绩效评价指标体系为依据，立足海南实际，坚持“谋划准备、摸清实情、纠正问题、反馈督促、强化内控”五位一体的工作方式，稳扎稳打，做实做好绩效评价工作。

一、科学谋划、加强联动，做好前期准备。

一是修炼内功作准备，在绩效评价开展前，根据工作实际成立工作小组，制定详细的工作方案，开展学习培训，组织人员认真领会政策精神、收集文件资料，把握具体工作要求。同时根据绩效评价体系中项目决策、项目管理、项目产出、项目效果四个评价大类的每项指标解释，制定出评价所需详细清单下发给各项目执行单位，要求被评价单位根据自评结果提供每项指标的打分依据。二是科学合理选地点，综合考虑评价工作涉及的资金量、项目数、各项目完工程度等多方面因素，并与以前年度执行情况相衔接，与近年来监管中发现问题较多和管理较为薄弱的领域相衔接，按照规定比例选取具有代表*的市县进行实地考察，如在江河湖库水系综合整治资金（部分支出方向）重点绩效评价工作中，面对评价范围支出方向较多、资金和项目较为分散的情况下，根据财政资金投资额度、项目种类、历年监管情况等因素，科学选取了最具代表*的2个市县作为被评价对象，有效把握了工作重点并提高了工作效率。三是主动对接凝合力，发挥派驻地方的优势，在每项绩效评价开展前主动与海南省财政厅及有关部门对接，调动地方积极*，凝聚合力，并将评价内容、评价方式等提前通知，督促资料提供、工作安排等事项，确保工作有序推进。

二、问看比听、多方入手，客观掌握实情。

绩效评价中对抽评项目采取“多询问，多查看，多比较，多倾听”的方法，全面深入了解项目、客观掌握实情，做到项目信息不遗漏、绩效评价不偏颇。一是“多询问”，即问项目各环节经办人、监理人、负责人、受益人等，全面了解项目建设及使用过程中的具体情况，并认真听取意见建议。二是“多查看”，即深入项目实施地了解被评价项目的实际情况，认真查看项目基础工程，并特意选取部分交通不便利、不利于实地查看的工程进行走访。三是“多比较”，即将项目建设资金的拨付与工程进度、项目的建设进度与项目实施计划所确立的总体绩效目标和分年度目标、投资概预算与投资完成情况、工程成本及单位生产能力投资等进行比较，分析原因。如在开展林业资金项目绩效评价工作中，工作组将整理出的资金拨付节点日期进行对比，计算时间差，并结合现场了解的情况，判断是否存在资金下达滞后导致项目实施缓慢的问题。四是“多倾听”，即听取项目受益群体对项目的感受，了解工程建设对项目沿线群众生产、生活带来的影响，以及评价项目建成后对人民生活改善的情况，如高标准农田建设项目绩效评价中，工作组既与村干部座谈交流，又走访各个村落田间地头的农户，贴近农户的生活，真实了解他们对项目最直观的感受，全面客观地了解项目取得的实效。

三、问题导向、纠正偏差，提升项目成效。

一是把握绩效目标，对于各项目实施方案中绩效目标的设定不够明确、不够清晰的项目，及时请示财政部相关司局明确评价口径，督促项目实施单位及时纠正，按照相关文件要求设定合理明确的绩效目标，并要求其在下一年申报项目实施方案时进行完善，细化实施计划、改进项目方法。如在海绵城市建设试点专项资金绩效评价中，该项目设定的年度绩效目标为完成建设任务总投资的20%，无细化绩效目标，我办根据海绵城市建设系统方案、海绵城市建设样板工程、机制制度建设等具体要求，采用当年按标准完成建设任务的百分比来衡量绩效目标，要求其整理出细化的阶段*目标，促进规范管理。二是找准核心问题，对于绩效评价指标的系统*考虑、整体设计和制度*安排，着眼于既治标又治本，找准核心问题，做好项目工作，优化项目安排，不断提高资金使用效益。如在中小企业发展专项资金绩效评价中，该项目由于审批流程较慢尚未出台具体的项目申报指南影响了项目进展，工作组找准问题的核心环节，积极督促项目单位做好协调工作补充相关材料，促其优化审批流程，促进项目效益尽快尽好发挥。经跟踪了解，项目申报指南已于绩效评价结束后的次月印发实施。

四、及时反馈、协同督促，推进成果利用。

立足于更好地利用中央专项资金，提高项目的建设管理水平，我办在完成现场绩效评价工作之后，按照文件要求将评价结果及时反馈被评价单位征求意见，并召集各相关部门一并反馈，将工作中发现的问题与项目主管单位和实施单位沟通协调，并强化后续整改、督促和总结工作，推进工作成果有效利用。一是纠正资金使用和项目管理中存在的问题，促进预算管理、财务管理和项目管理的有机融合，有效提高项目管理单位财政资金使用绩效和管理水平。二是协同相关部门共同督促被评价单位整改评价中发现的资金使用、项目管理等方面存在的问题。三是进一步剖析问题原因及财政支出可能存在的风险因素，进一步提出中央财政支持项目持续健康运行的政策建议。

五、修订规程、防控风险，提高规范水平。

根据《财政部关于印发专员办内部控制办法的通知》，修订补充了《海南专员办内部控制操作规程（试行）》，并综合近年来各项绩效评价工作开展情况，专门制定了绩效评价事项操作规程章节，针对绩效管理事项，将内控操作规程要求贯穿和落实到绩效评价工作的每一个环节：一是细化评价流程，实现了“前期准备—现场实施—报告撰写—反馈报送”等各阶段的层层推进；二是明确主要风险点，实现了“绩效评价方法不当—基础信息收集不全—财务会计专业水准欠缺—财政法规熟悉程度不高—未亲临项目现场查看”等各风险点的层层把控；三是制定防控措施，实现了“领导审批—加强监督—流程控制—协调沟通—复核审理—追究责任”等各环节的层层防控。通过以上措施，有力地强化了绩效管理具体业务事项的可操作*，有效防范了业务风险和管理风险，确保内控有效实施，提高了绩效评价工作的规范水平。

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